Урок 7 · Чужие деньги: дебиторка и кредиторка
Кредиторка, которая работает на тебя
Глава 2 из 3 · 5 мин чтения
Расчёты, налоги и право здесь по Казахстану. Фундамент, Фаундер и Инвестор от страны не зависят.
Кредиторка — это зеркальное отражение дебиторки. Если дебиторка это деньги, которые должны тебе, то кредиторка — деньги, которые должен ты. Поставщик отгрузил тебе товар с отсрочкой, подрядчик сделал работу, а платить ты будешь потом. И всё то время, что ты ещё не заплатил, ты пользуешься его деньгами — точнее, его товаром, который уже у тебя, хотя денег за него ты пока не отдал.
Здесь происходит важный сдвиг в голове. То, что в дебиторке работало против тебя, в кредиторке работает на тебя.
Отдельной строки процентов за эти чужие деньги в счёте нет. Отсрочка от поставщика — это кредит, который тебе часто дают без залога и без банковской проверки. Бесплатный он при одном условии: цена с отсрочкой та же, что при оплате сразу. Если за оплату в день поставки поставщик даёт скидку или с отсрочкой ставит цену выше, эта разница и есть процент за его кредит. Если условия равные — грех таким не пользоваться.
Как чужие деньги крутят твой оборот
Покажем на цифрах. Магазин закупает у поставщика партию товара на 4 млн тенге с отсрочкой 30 дней. Деньги за партию он должен отдать через месяц. А товар при этом стоит на полках и продаётся уже сегодня. Если магазин распродаёт эту партию, скажем, за 20 дней, то к двадцатому дню у него на руках уже вся выручка с неё — а поставщику платить только на тридцатый. Получается 10 дней, когда товар продан, деньги в кассе, а долг поставщику ещё не наступил.
Что это значит на практике? Что магазин крутил оборот на чужих 4 млн, не вложив своих. Он закупил, продал, получил деньги — и только потом расплатился из этих же денег с поставщиком, оставив наценку себе. Поставщик месяц финансировал его торговлю. Чем длиннее отсрочка, которую ты выторговал, и чем быстрее у тебя оборачивается товар, тем больше своих денег ты высвобождаешь и тем меньше тебе нужно собственного капитала, чтобы вести то же дело.
Кредиторка — это кредит, который дают не банки, а поставщики. Чем дольше отсрочка и чем быстрее оборот, тем большим делом ты крутишь на чужие деньги.
Именно поэтому грамотный предприниматель торгуется за условия оплаты не менее жёстко, чем за саму цену. Но сравнивать срок и скидку надо честно: на одном объёме закупок и за один период. Скидка 2% за оплату сразу вместо оплаты через 30 дней — это плата около 2% за месяц пользования деньгами, почти 25% годовых. Если ты можешь занять дешевле или деньги лежат без дела, выгоднее взять скидку; если свободных денег нет, а банк дороже, выгоднее отсрочка. Финансист смотрит на сделку с поставщиком двумя глазами — на цену и на срок — и считает, во что обходится каждый день отсрочки.
Где здесь граница
Но именно здесь подстерегает ловушка, и её надо назвать прямо. Чужие деньги в обороте — это рычаг, но они остаются чужими. Кредиторка это долг, который придётся отдать в срок, а не подарок. Магазин, который решил, что раз деньги в кассе есть, то можно потратить их на ремонт, на расширение, на личные нужды, — забыл, что 4 млн из них принадлежат поставщику и через 10 дней их попросят назад. Это ровно то, о чём шла речь в главе «Почему касса врёт»: деньги на счёте есть, а они не твои.
Поэтому грань простая. Кредиторкой пользуются, чтобы крутить оборот, — закупать следующую партию, держать товар, не замораживать собственный капитал. Кредиторку нельзя проедать — выводить в прибыль или в расходы то, чем ещё предстоит расплатиться. Грамотная кредиторка — это инструмент, который высвобождает твои деньги для дела. Проеденная кредиторка — это та самая яма, в которую проваливаются, когда поставщик приходит за своим, а его деньги уже потрачены на чужое. Разница между первым и вторым — только в дисциплине: помнить, что лежащее на счёте чужое, и не путать его со своим.
Сложив 2 главы вместе, мы получаем картину перекоса. Дебиторка отдаёт твои деньги другим, кредиторка приводит чужие к тебе. Финансист стремится к тому, чтобы перевес был в его сторону: брать с длинной отсрочкой, отдавать с короткой или вовсе по предоплате. Но и дебиторка, и кредиторка определяются не в момент оплаты, а гораздо раньше — в условиях договора. Об этом — последняя глава урока.